依(y🐷i)據《中華人民(min)共和國會(hui)計(ji)法》、《財(cai)政部(bu)門監(jian)督(du)辦法》、《上(shang)海市財(cai)政檢(jian)查工作(zuo)規(gui)程》,以及市財(cai)政局《關于(yu)組(zu)織區財(cai)政部(bu)門開(kai)展2022年會(hui)計(ji)監(jian)督(du)檢(jian)查工作(zuo)的通知》(滬(hu)財(cai)監(jian)督(du)發〔2022〕5號)的相關工作(zuo)要(yao)求(qiu),我(wo)局委(wei)托天一會(hui)計(ji)師事務(wu)所(suo)于(yu)2022年8月至10月對我(wo)區行政事業單(dan)位3戶、代(dai)理記賬機構5戶進行會(hui)計(ji)監(jian)督(du)檢(jian)查,現將檢(jian)查結(jie)果公示(shi)如下:
一、檢(jian)驗察覺(jue)到的關鍵相關問題(ti)
(一)會(hui)計學前(qian)提(ti)上班規范化多方面。包括(kuo)癥狀為ꦬ記賬憑(ping)據(ju)因素不全,相關內容不刪改,原史憑(ping)據(🎐ju)及賬簿工作不國(guo)家標準(zhun)等故(gu)障 。
(二)內控開發地方(fang)。三是(shi)實物(wu)有(you)效(xiao)(xiao)控制問責制度(du)更(geng)新換代不立即;二要(yao)項目基(ji)本關鍵(jian)(jian)因素(su)(su)實物(wu)有(you)效(xiao)(xiao)控制執行命令長期存在紙(zhi)(zhi)質借(jie)(jie)款(kuan)合(he)約重點關鍵(jian)(jian)因素(su🌟)(su)填不是(shi)應有(you)盡有(you)、紙(zhi)(zhi)質借(jie)(jie)款(kuan)合(he)約未(wei)號、未(wei)蓋上騎縫章、未(wei)填紙(zhi)(zhi)質借(jie)(jie)款(kuan)合(he)約簽立日期時間等現狀。
(三)稅(shui)(shui)務會(hui)(hui)計監督制(zhi)度實行(xing)領域。首先是核(he)算專(zhuan)業(ye)成本(ben)會(hui)(hui)計分類裝置、運用不原(yuan)則,具備專(zhuan)業(ye)成本(ben)會(hui)(hui)計分類裝置不對和記賬憑單(dan)核(he)算專(zhuan)業(ye)成本(ben)會(hui)(hui)計分類的(de)運用與事(shi)實上的(de)相關業(ye)務統(tong)計不不符(fu)的(de)情況報(bao)(bao)(bao)告下(xia);二要方面稅(shui)(shui)金、社會(hui)(hui)化(hua)保險公司申請(qing)上報(bao)(bao)(bao)繳交不隨時的(de)、不不符(fu),具備如小(xiao)增值稅(shui)(shui)印花(hua)布稅(shui)(shui)未隨時的(de)申請(qing)上報(bao)(bao)(bao)并繳交、人(ren)工(gong)餐費補助金未申請(qing)上報(bao)(bao)(bao)繳交用戶所有稅(shui)(shui)、方面公司申請(qing)上報(bao)(bao)(bao)人(ren)工(gong)與事(shi)實上的(de)撥(bo)付(f༒u)人(ren)工(gong)不不符(fu)等情況報(bao)(bao)(bao)告下(xia)。
二、整改落實除理事情
對出現方面,隨(sui)著(zhu)《九(jiu)州大家共合國(guo)歸(gui)(gui)集(ji)法》等歸(gui)(gui)定,松江區(qu)財政局(ju)局(ju)在有效充分的(de)批評(ping)被(bei)查驗企事(shi)業計(ji)量(liang)單位名(ming)稱意(yi)見(jian)和建議基礎(chu)性上,依(yi)規依(yi)規依(yi)執行程(cheng)序制(zhi)(zhi)定了(le)查驗論證和整理直(zhi)接決(jue)定,責令改(gai)正(zheng)被(bei)查驗企事(shi)業計(ji)量(liang)單位名(ming)稱責令改(gai)正(zheng)改(gai)正(zheng),調控歸(gui)(gui)集(ji)賬務,補(bu)繳(jiao)社保(bao)稅款,進(jin)一部(bu)(bu)制(zhi)(zhi)約(yue)歸(gui)(gui)集(ji)歸(gui)(gui)集(ji),完整內部(bu)(bu)結構保(bao)持模式開發。另外,條件各企事(shi)業計(ji)量(liang)單位名(ming)稱增進(jin)歸(gui)(gui)集(ji)標準化管控工(gong)學(xue)院作,總是自學(xue),從而提高(gao)歸(gui)(gui)集(ji)操作技術(shu)人員的(de)業務領域關(guan)卡和質量(liang),整理經(jing)驗教訓,對有著(zhu)的(de)方面嚴(yan)加自查,少在將來歸(gui)(gui)集(ji)操作中(zhong)的(de)差(cha)錯,進(jin)一步提高(gao)了(le)總體(ti)標準化管控關💧(guan)卡。
深圳市松江(jiang)區財政支出局 &ens🐽p;
2023年7月19日 🧔